Предприемаческата дейност винаги е свързана с определени рискове. Това се отнася за всички форми и видове собственост. Банковите институции не правят изключение от общото правило – това са финансовите артерии на съвременната държава. Те могат да претърпят голям брой проблеми, подобно на други търговски структури. Но поради естеството на дейността си, те трябва да работят с известна промяна в приоритетите. Тук първа роля играят кредитните рискове на банката. Какво са те? Какъв е техният процес на управление? На тези въпроси ще се отговори в статията.
Обща информация
Започнете с терминологията. Какво е кредитен риск? Това е сложна концепция, която включва възможни проблеми при работа с кредитополучател. Но най-често се използва в смисъла на риска от забавяне или невръщане на плащания по банков заем. Като основни причини заидват подобни разработки:
- Загуба (намаляване) на платежоспособността на кредитополучателя.
- Влошаване на бизнес репутацията му.
Кредитните рискове на банката могат да се реализират както в отделни кредити, предоставени от финансова институция, така и в целия портфейл. Ето защо е важно да се разработи адекватна политика – документирана схема на организация, както и система за наблюдение на текущите дейности. В крайна сметка, ако един единствен инцидент все още е възможно да се оцелее, тогава общият кредитен риск може да представлява значителна опасност.
За да научите как да се справяте с възникващи проблеми, беше разработен специализиран курс. Това се нарича управление на кредитния риск. Той решава проблема с намаляването на вероятността от неизпълнение от страна на контрагентите на техните задължения за връщане на главницата на дълга, както и лихвите по него в рамките на договорения срок. Ангажиран в тази област:
- Законодателни и регулаторни органи, които определят изисквания за ликвидност, минимален уставен капитал и други влияещи показатели.
- Надзорни органи (в тяхната роля са централните банки), които следят за спазването на регулациите.
- Акционери, които назначават борда на директорите, висшето ръководство и одиторите;
- Рейтингови агенции, участващи в информирането на обществеността за скрити рискове.
- Съвет на директорите. Той отговаря за търговската структура, определя провежданата кредитна политика, както и процедурите и мерките, насочени къмконтрол.
- Външни и вътрешни одитори, които оценяват съответствието с определените параметри на ефективността и също така предоставят мнение за изпълнението.
Как се управлява кредитния риск
Този процес се извършва на няколко етапа. Първоначално е необходимо да се определи кредитната политика, която ще разгледа основните насоки, от които пряко зависи формирането на портфейла. След това вниманието се насочва към анализа на платежоспособността, наблюдението на клиенти-кредитополучатели и работата по възстановяването на проблемни задължения. Третият етап е оценка и одит на ефективността на прилаганата кредитна политика. Има няколко метода, които да ви помогнат да се справите с предизвикателствата:
- Задаване на лимити за размера на издадените заеми. Целта може да бъде един или група кредитополучатели, цяла индустрия или дори регион.
- Диверсификация на портфолиото. В този случай се създава цяла група критерии. Обръща се внимание на степента на риск, категориите кредитополучатели, видовете заеми, условията на кредитите, предоставено обезпечение.
- Резервация. То включва създаването на специални фондове, от които ще се вземат пари за покриване на възникващи загуби, според възможни проблеми. В този случай оценката на кредитния риск играе голяма роля.
- Застраховане и хеджиране.
Трябва да се отбележи, че управлението на кредитния риск се осъществява не само при формиране на портфейли. Финансовите институции постоянно го следятсъстояние и се занимават с оптимизация. Това може да стане чрез сключване на договори за цесия, които се наричат цесии. Това създава вторичен пазар за заеми. Той позволява още по-активно управление на кредитния риск.
Относно представянето
Кредитният риск и ефективността на управлението са ключов фактор, от който зависи успехът на една финансова институция. Но в моменти на криза значението на ефективната система допълнително нараства, защото тя ви позволява да оцелеете в жестоката конкуренция от много други банкови организации и предлагани продукти.
Позволява и минимизиране на негативното въздействие поради несъвършенството и нестабилността на финансовото законодателство. Банките трябва постоянно да следят своя кредитен портфейл и качествения му състав. Тук е необходимо да се спомене дилемата "рентабилност - риск". Поради неумолимото му влияние е необходимо да се ограничи нормата на печалба. Това се прави, за да се застрахова срещу ненужни рискове. Трябва да се провежда политика на разпръскване.
Няма нужда да позволявате концентрацията на заеми от няколко големи кредитополучатели. В крайна сметка това е изпълнено със значителни последици, ако един от тях не може да изплати заема. Също така, банката не трябва да рискува парите на своите вложители, осигурявайки финансиране за спекулативни (макар и високопечеливши) проекти. Това се следи отблизо от регулаторните органи по време на периодични одити. За да работи ефективно една банка, кредитпортфолиото трябва да бъде представено според факторите, които го влияят:
- Връщане и риск от индивидуални заеми.
- Искане от кредитополучателите за определени видове заеми.
- Стандарти за риск, определени от централната банка.
- Структурата на кредитните ресурси по отношение на техния падеж.
Необходимо е да се опитате да имате балансиран кредитен портфейл, когато повишеният риск в единия случай се компенсира от надеждност и рентабилност в другия.
Малко отклонение относно дейностите и оценките
Трябва да се отбележи, че операциите по отпускане на заеми са по своята същност рискови. Следователно е необходимо да се стремим да намалим нивото на проблемите. За това се използват основно следните методи:
- Оценка на платежоспособността на кредитополучателя и присвояване на кредитен рейтинг.
- Използване на политика за диверсифициране на заеми. Разделянето им се извършва по групи кредитополучатели, видове, размери.
- Застраховка на депозити и заеми.
- Формиране на ефективна организационна структура на финансова институция.
- Създаване на резерви за покриване на възможни загуби по съществуващи заеми.
Най-важното е, че е необходима адекватна оценка на кредитния риск. Ако приемете това леко - в не особено трудна ситуация може да се окаже, че е пропуснат важен момент и няма достатъчно пари за по-нататъшна работа. Ако формирате много голям брой резерви, тогава рентабилността намалява и банката може да завърши отчетния период със загуби. Всичко това трябва да се вземе предвид. В руските реалности за тази цел широко се използват външни източници на информация.управление на корпоративния риск, както и оценка на платежоспособността на потенциалните клиенти.
Какви фактори да вземете предвид
Анализът на кредитния риск предполага, че потенциалните слабости са известни. Те могат да бъдат повлияни от следните фактори:
- Политическата и икономическа ситуация в страната, както и в региона, когато действието на макро- и микроикономическите фактори е добре проявено. Като пример за потенциален източник на проблеми може да се посочи незавършеността на формирането на банковата система, както и кризисното състояние на икономиката в преход.
- Платежоспособност, репутация и видове кредитополучатели.
- Степента на концентрация на кредитните дейности в определени отрасли, както и чувствителността към възможни промени в икономиката.
- Вероятност кредитополучателят да фалира.
- Делът на заемите, както и на други банкови договори, които падат върху клиенти, които изпитват финансови затруднения.
- Нивото на злоупотреба (измама) от страна на кредитополучателите.
- Пропорция на новите и наскоро привлечени клиенти, за които банката няма достатъчно информация.
- Използване на трудни за пазара или бързо амортизиращи се стойности като обезпечение.
- Степен на диверсификация на обезпеченията.
- Неуспех при получаване на обезпечение за заем или загуба на обезпечение.
- Точност на проучването за осъществимост за търговски/инвестиционен проект и транзакция за заем.
- Наличие/отсъствие на частни промени вполитиката на финансовата институция за предоставяне на заеми и формиране на техния портфейл.
- Видове, форми и размери на предоставените заеми, както и обезпеченията, използвани за тях.
Трябва да се отбележи, че тези фактори могат да влияят в противоположни посоки, например положителните моменти могат да неутрализират отрицателните резултати. Ако всички те създават проблеми, тогава тяхното влияние може да се увеличи поради комбинираното им действие.
За вътрешни и външни фактори
Кредитният риск на търговска банка може да бъде стабилизиран само от служители в ограничен диапазон. В крайна сметка една банка не може сама например да коригира политическата или икономическата ситуация в страната. Следователно се извършва разделение на външни и вътрешни фактори. Първите включват:
- Състояние и перспективи за развитие на страната като цяло.
- Паричната, външната и вътрешната политика, провеждана в държавата.
- Съществуващи регулаторни механизми, както и техните възможни промени.
Освен това е необходимо да запомните такива външни кредитни рискове: политически, социални, секторни, законодателни, макроикономически, регионални, инфлационни, промени в лихвените проценти. Нищо от това не може да бъде точно предвидено. Тези фактори влияят върху условията за функциониране на банката. Ами вътрешните? Тези фактори включват тези, свързани с дейността на финансовата институция, както и кредитополучателите. Те са под контрол. Тук трябва да запомните:
- Основният фактор на всички нива.
- Избран тип пазарна стратегия.
- Адекватност на кредитната политика.
- Възможност за разработване, предлагане и популяризиране на нови банкови продукти.
- Временни рискови фактори (например при отпускане на заеми в чуждестранна валута, лихвен марж, възвръщаемост на ценни книжа).
- Предсрочно оттегляне на споразумения поради неизпълнение на условията на договора.
- Квалификация на персонала.
- Нивото на използваната технология.
Ако говорим за кредитополучателя, те играят роля:
- Условията му.
- Репутация.
- Рискови фактори.
- Контролно ниво.
Въз основа на всички тези фактори се разграничават външни и вътрешни рискове.
Необходимости и възможности
Какво причинява проблеми? Рисковете на кредитната институция, в зависимост от техния мащаб, се разделят на:
- Фундаментално. Това включва възможни проблеми, които са свързани с вземането на решения от мениджъри, които се занимават с пасивни и активни операции. Тоест, това е решение за отпускане на заем на кредитополучател, който не отговаря напълно на изискванията, марж на обезпечение, лихвен и валутен риск от страна на банкова институция.
- Търговски. Това е всичко, което е свързано с дейността на отделите. Търговският кредитен риск е текущата политика на банката спрямо физически лица, малки, средни и големи предприятия.
- Индивидуални и съвкупни. Това включва кредитен рискпортфолио. С други думи, това е вероятността от проблеми, дължащи се на недостатъци в кредитния продукт, услуги, операции, както и възможни прекъсвания в дейността на кредитополучателя поради независещи от него причини..
Ето защо, когато обмисляте всеки продукт и портфолио, трябва да сте сигурни, че отговаря на нуждите и възможностите. Става дума за време и количество. Освен това е необходимо внимателно да се прецени кое събитие се финансира, дали източникът на погасяване на заема е надежден. Няма да е излишно да се уверите в достатъчността и качеството на сигурността.
Ако говорим за общия кредитен риск, трябва да се отбележи, че той има свои собствени характеристики. За обозначаване на неговите обекти на влияние се използва такова понятие като "портфейл от активи и пасиви", както и неговият качествен аспект. На какво трябва да обърнете внимание? От качествен аспект, относно структурите и методите на оценка.
Относно регламента
Тук можете да работите на макро и микро нива. В първия случай се подразбира регулирането от Банката на Русия (в Руската федерация), а във втория - независими действия на отделна търговска финансова институция. Първият вариант включва установяване на максимално ниво на риск и формиране на резерв на законодателно и регулаторно ниво. Но по-интересното за нас е това, което се прави директно от самите търговски структури:
- Кредитният портфейл се диверсифицира. Увеличаването на разнообразието намалява риска.
- Предварителен анализ на клиента.
- Застраховане на кредитни рискове, привличане на достатъчно обезпечение.
Въз основа на наличните данни за възможността от проблеми, банките решават как да се защитят. За да направите това, се използват следните методи за кредитен риск:
- Разработване на регламенти за процедурите за вземане на решения за отпускане на заеми.
- Изграждане на допълнителни резерви в случай на непогасени заеми.
- Вземане на решения за приемливи нива на риск, използване на плаващи лихвени проценти, преглед на бизнес и финансови дейности, продължаване на работата след издаване на заема.
За да може всичко това да се приложи правилно на практика, е необходимо да се погрижим за качествената организация на делата. Например, създайте аналитични, кредитни, изследователски отдели. Основното нещо е да се намали кредитния риск. Но не бива да надуваш персонала.
За текущата кредитна политика, цели и механизми
Необходимо е да се дефинират задачи, както и приоритети за дейността на финансовата институция. Кредитната политика трябва да включва стратегия и тактика в областта на операциите. Основната му задача е да създаде най-добрите условия за ефективно разпределение на получените средства, за да осигури стабилен растеж на печалбите. Тук най-важните принципи са адекватност, оптималност, научна валидност и единство на всички елементи. В резултат на това кредитният риск може да бъде сведен до минимум. Има и специфични принципи (рентабилност, рентабилност, безопасност и надеждност).
По принцип стратегията се отнася доприоритети и цели. Докато на тактическо ниво се решават въпроси относно използването на финансови и други инструменти, необходими за осъществяване на транзакции, както и правилата за тяхното приключване и процедурата за организиране на процеса на прехвърляне на средства. Ако всичко е направено правилно и адекватно, тогава банковите кредитни рискове спадат почти до нула. Същевременно преследваните цели са определяне на приоритетни области за развитие, както и подобряване на банковата дейност при инвестиране на наличните ресурси и развитие на инвестиционния процес при минимизиране на всички негативни процеси. Какви механизми се използват за постигането им? Това е:
- Създаване и организиране на работата на апарата за управление на кредитните операции с ясни правомощия на служителите.
- Контрол и управление на процесите. Разумен анализ на всички случаи на издаване на заеми, приети процеси на одобрение, системно наблюдение на всички отпуснати заеми и техния статус.
- Организация на кредитния процес на различни етапи от сключването и изпълнението на договора.
Заключение
В общи линии беше взето предвид какво представлява кредитен риск. Статията повдига и въпроси за вътрешни и външни рискови фактори, каква политика трябва да следват кредитните институции при работа с клиенти от различен статус (постоянни, първични, вземане на големи и малки заеми). Предоставеният материал доста ясно обяснява какви са финансовите и кредитни рискове, както и какви политики трябва да следват организациите, предоставящи такива услуги.
