Какво е финансов лизинг? Това е лизинг, който има редица отличителни черти. Нека анализираме някои точки, свързани с този термин.
Нека се опитаме да анализираме алгоритъма, използвайки конкретен пример. Да предположим, че предприемач или компания няма достатъчно материални ресурси, за да закупи необходимото оборудване. В този случай можете да кандидатствате в банката за заем, като вземете липсващата сума с висока лихва, или можете да закупите необходимите машини от компанията чрез финансов лизинг.
Схема за лизинг
Дружеството ще разгледа офертата, ще анализира собствената си печалба. След одобрение, наемодателят ще отдаде имота под наем на компанията по конкретно споразумение.
Съгласно неговите условия, лизингополучателят ще плаща всеки месец на компанията определена сума, която се нарича лизингови плащания.
След определен период от време оборудването се осребрява чрез заплащане на остатъчната цена за него.
Участници в споразумението
Три страни са включени в договора за финансов лизинг:
- получател на имущество;
- лизингова компания;
- продавач.
В качеството на получател на имущество действа юридическо или физическо лице, на което се отдава на лизинг актив за определен период от време, с шанс за пълно обратно изкупуване.
Лизингова компания се отнася до страната, която придобива оборудване, превозни средства, недвижими имоти.
Продавачът се отнася до страната, която продава ценна собственост.
В някои ситуации договорът за финансов лизинг е лизинг между две страни, ако наемодателят е собственик на имота.
Цел
Целта на подобно събитие за компанията е да разшири производството, да модернизира производствената линия, което позволява да се разчита на значителни печалби.
Финансовият лизинг включва бърза продажба на скъпо оборудване, превозни средства, недвижими имоти от продавача.
Отдаване под наем на обекти
Съгласно руското законодателство можете да излъчвате (наемате) определен имот:
- недвижими имоти;
- автомобилен транспорт;
- предприятия;
- оборудване.
Невъзможност за лизинг
Обърнете внимание, че има някои предмети, които са забранени в националното законодателство. Например, това се отнася за военни предмети.
Също така, не можете да разчитате на лизинг на следния имот:
- без фабричен или индивидуален номер;
- природни ресурси, земя;
- собственост,изтеглено от обращение.
Финансов лизинг не е разрешен със следните параметри на обекта:
- ниска ликвидност;
- с ненадежден производител;
- се използва повече от седем години.
Опции за лизинг
В зависимост от времето, икономическото естество на договорите, обичайно е да се разграничават три вида лизинг:
- оперативен;
- с възможност за връщане;
- финансово.
Освен това има лизинг на оборудване, недвижими имоти, превозни средства. Като се има предвид риска, такива транзакции се класифицират в групи:
- гарантиран преглед, когато рисковете са споделени между всички участници;
- необезпечена опция, при която лизингополучателят не дава никакви гаранции относно изпълнението на собствените си задължения;
- частично обезпечен вид, при който е сключен застрахователен договор.
Обратен лизинг
Счита се за специален вид сделка. Продавачът на имота и наемателят действат като едно лице. Фирмата сключва споразумение с лизингова компания за прехвърляне на собственост върху имот за определена сума и веднага става лизингополучател.
Специфичността на този тип е, че производственият процес не спира, оборудването не се изтегля. Компанията получава голяма сума, използвайки която може да увеличи материалните печалби. Малки суми се плащат месечно. Такава сделка е от полза за предприятия, които се нуждаят отдопълнителни средства за развитие на бизнеса. Можете да очаквате да получите пари от лизинговата компания, без да губите оборудване, без да спирате производствения процес.
Обратният лизинг има някои недостатъци. Такива сделки са под контрола на данъчните власти. Те възприемат подобни споразумения като опция за избягване на плащането на федерални данъци.
Ето защо фискалните власти сравняват възможните условия за кредит и лизинг. Ако бъдат открити несъответствия, те подозират, че предприемачът се опитва да избегне плащането на данъци към федералния бюджет на Руската федерация.
Оперативен лизинг
Под него се има предвид сделка, в който случай продължителността на срока на приложение на имота е значително по-дълга от валидността на договора. Може да се сравни с обикновена опция за наем.
Лизинговата компания носи пълна отговорност за предмета на договора. Компанията е тази, която носи отговорност за всички рискове, свързани със загуба или повреда на имущество. Получателят има право да прекрати договора с фирмата, ако му е предоставен обект, неподходящ за използване.
След изтичане на договора лизингополучателят има следните права:
- оставете обекта на наемодателя;
- променете го за друг артикул;
- съставете нов договор;
- купете оборудване (транспорт), станете собственик.
Оперативният лизинг оказва положително влияние върху развитието на производствения процес, тъй като оборудването се актуализира.
Финансов лизинг
Нека анализираме неговите отличителни черти. Финансовият лизинг е опция за привличане на материални ресурси за конкретни цели.
Условията за ползване на предмета на лизинг отговарят на условията на договора. След завършването му цената на оборудването се доближава до нула. По принцип лизингополучателят се опитва да получи собственост в лична собственост.
Международният финансов лизинг има следните условия:
- покупката на имот от наемодателя се извършва с цел отдаването му под наем, а не за лична употреба;
- купувачът има право да избере продавача и имота;
- продавачът знае за съществуването на договор за лизинг, но предметът се определя от купувача;
- лизингополучателят изпраща всички рекламации за качеството на транспорта, машините, оборудването до директния продавач, без да се свързва с лизингодателя;
- при повреда на предмета на сделката, подписва акта за приемане и доставка и става собственост на купувача.
Стъпки за сделка
Последователността им се определя от федералния закон за финансов лизинг, лизинг на имоти.
Първо се избира лизингова компания. По-добре е да се даде предпочитание на големи компании, които са дъщерни дружества на големи институции.
Законът за финансов лизинг урежда подписването на договор. Клиентът трябва да предостави следния пакет:
- изявление за желание за отдаване под наем на конкретен обект;
- извлечение от финансова институция за оборотния капитал на фирмата за последногодина;
- доклад четири месеца;
- потвърждение за застраховка на наетия обект;
- договор с доставчици.
FZ при финансов лизинг позволява на лизингодателя да поиска други книжа и документи, като вземе предвид спецификата на сделката, която се сключва, както и характеристиките на компанията.
След това клиентът прави първата парична вноска, след което фирмата става собственик на обекта на договора.
Един артикул, закупен на лизинг, ви позволява да подобрите производителността на труда, да увеличите материалните печалби.
Лизинг на оборудване
Счита се за най-печелившия начин предприятието да увеличи доходите си, възможността да развива производство без значителни загуби, да създава нови технологични линии, да актуализира машини и устройства. На лизинг можете да получите компютърна техника, материали за функционирането на офиса.
В селското стопанство е разрешено закупуването на нови машини и устройства, които са необходими за събиране на мляко, преработка на култури, рязане на месо от едър рогат добитък.
Лизингът в ресторантьорския бизнес е насочен към закупуване на оборудване, необходимо за качествена търговия.
Тази опция важи и за нефтопреработващата, газовата, дървообработващата, химическата промишленост.
Предимства от лизинга на оборудване
Позволява на индивидуален предприемач или компания да се развива дори в случаите, когато не разполагат с достатъчно финансови средства за закупуване на модерно оборудване.
Благодаряравномерно разпределение на плащанията, компанията може да разпределя, за да планира работата си, няма нужда от еднократно плащане.
Веднага след подписването на договора, компанията започва да използва предмета на сделката, а след изтичане на договора можете да закупите оборудване на остатъчна стойност.
Благодарение на печалбите, компанията практически покрива месечните плащания, те не оказват негативно влияние върху функционирането на предприятието.
Лизинг на превозни средства
Конвенцията за финансов лизинг дава право на закупуване на автомобил както на физическо, така и на юридическо лице. Този тип транзакция се използва в Русия само през последните години.
След края на лизинговия период вие можете да станете пълноправен собственик на автомобила.
Предимствата на сделката, която се сключва е, че веднага след плащане на първата вноска, физическо или юридическо лице получава право да използва превозни средства.
С извършването на такива транзакции се занимават не само финансови институции (банки), но и автокъщи. Помислете за алгоритъма на действията. Клиентът показва шофьорска книжка, граждански паспорт.
След това се сключва споразумение между наемодателя и бъдещия собственик на превозното средство, което позволява на клиента да закупи автомобила и да стане негов пълноправен собственик.
Освен това се съставя и подписва договор за покупко-продажба между доставчика на транспорта (продавача) и банката (фирмата), която е поела задълженията на лизингодателя.
Размерът на първата вноска не надвишава 20-30 процента от общата стойност на автомобила по договора. Задължително условие е регистрацията на застраховка за два пакета: КАСКО, ОСАГО.
Всички проблеми, свързани с регистрация на автомобил в КАТ, преминаване на технически преглед на автомобила, се поемат от лизинговата компания.
След приключване на всички процедури, автомобилът се прехвърля на лизингополучателя. Собственикът е лизингова компания: банка, търговец на автомобили. Сред предимствата на такава сделка те отбелязват закупуването не само на автомобили, но и на специално оборудване.
