Не е необичайно една успешна вчера компания внезапно да изчезне от пазара и кредиторите от всички страни изискват тя да изплати дълговете си към тях. Забавени заплати, наличието на дълг по заеми - първите признаци на фалит. Но само арбитражен съд може да обяви компания в несъстоятелност като такава.
парична сметка любов
Процедурата за обявяване на фирма в несъстоятелност е дълга и сложна. Разработена е цяла система от мерки, която трябва да се спазва от заинтересованите страни – кредитори, учредители, съдружници, за да се измъкнат от ситуацията с най-малки загуби за себе си. След като открили първите признаци на несъстоятелност на длъжника, не всеки бърза да се движи с искове до арбитражния съд, тъй като това могат да бъдат само временни затруднения за дружеството партньор. Въпреки това, при продължителна криза, вероятността от следващото му разруха се увеличава значително. Основания за безпокойствотрябва да се има предвид:
- невъзможност за плащане на спешни текущи плащания;
- задължения към служители на заплати за няколко месеца;
- намаляване на производството, продажбите или услугите;
- загуба на лоялни клиенти и др.
Сред основните признаци на фалит на физическо лице е дългът по дългови задължения над петстотин хиляди рубли, който се държи за три месеца. За юридическо лице тази сума е повече от триста хиляди рубли. Монополните предприятия попадат в процедурата по несъстоятелност с дълг от един милион рубли. Признаците на фалит на индивидуален предприемач са същите като тези на физическо лице - петстотин хиляди рубли, които той не е в състояние да плати повече от три месеца. Намирането на подобни проблеми с вашия партньор или длъжник е причина да помислите за спестяване на собствени средства. Колкото и близки да са партньорствата между компаниите, в бизнеса всеки се грижи за собствените си интереси и ако финансовите затруднения на едната могат да потопят друг, бизнес съюзът приключва. Да се обърне към арбитражния съд с искане за признаване на организация, която дължи доста значителна сума пари, нейният кредитор може самостоятелно или в сътрудничество с други подобни жертви. Ако длъжникът не е политическа или религиозна организация, той може да бъде обявен в несъстоятелност.
Всеки индивидуален подход
Има отделна схема за несъстоятелност за всяка категория юридически лица. Концепцията и особеностите на процедурата, основноподобни, но се различават по размера на дълга и времето на тяхното неплащане. Така че за застрахователни, кредитни и клирингови организации, платформи за търговия е достатъчно да не плащат сметки в продължение на две седмици, така че партньорите му да станат подозрителни и да получат причина да се обърнат към съда. За стратегически организации (химически заводи, предприятия от отбранителния комплекс и др.) този период е шест месеца. Но най-строгите изисквания за обявяването им в несъстоятелност са за разработчиците. Може да бъде доста трудно официално да се ликвидира строителна организация чрез арбитражен съд, тъй като нейните активи под формата на частично построени сгради могат да бъдат доста значителни, макар и недостатъчни за изпълнение на всички финансови задължения. В този случай ще трябва да положите много усилия, за да изстискате максимума, необходим за защита на интересите на всички жертви от оставащия минимум.
Предписани са и правилата за подаване на молби в съда, пакет от документи и процесуални мерки за всяка отделна категория фирми в зависимост от техния статус. Заинтересованите страни трябва да внимават по отношение на задълженията на партньор или длъжник не само към банки и бизнес партньори, но и към комунални услуги, както и към данъчни и пенсионни органи. Невъзможността да се правят задължителни вноски навреме, чието нарушаване може да доведе до сериозни санкции, е може би основният знак да внимавате, че нещо не е наред с компанията.
Бездомен
Както външни, така и вътрешни фактори могат да доведат до фалит. Първият може да се припишерязко обезценяване на долара, спад в продажбите поради появата на по-добър и по-евтин продукт от конкуренти, инфлация и много други. Тези фактори са трудни за изчисляване и влияние. За разлика от вътрешните, които са изцяло зависими от ръководството на компанията и възприетата от него стратегия на борда. Липсата на собствени средства от организация или фирма поради неправилна инвестиционна политика може да се счита за съществен признак за фалит на юридическо лице. Особено ако тази тенденция се запази за дълъг период от време. Въпреки това, проблемите, водещи до колапс, не трябва да се натрупват постепенно, те могат да рухнат внезапно. Например при рязък спад на обменния курс на рублата при наличие на заеми в чуждестранна валута.
Ако говорим за вътрешни грешни изчисления на мениджъри, които не са успели да изградят ефективна управленска стратегия, тогава могат да се разглеждат най-провалените проекти:
- ненавременно разширяване на производството с рязък спад в продажбите;
- придобиване на суровини или оборудване при високи лихвени проценти;
- ирационално използване на производствените активи;
- Неоправдани разходи за персонал и неподдържани заплати и бонуси и т.н.
Списъкът с признаци на фалит на предприятие поради неправилна система за управление на неговата дирекция може да бъде продължен. Ако има малки проблеми, те могат да се задълбочат от разногласия между учредителите или инвеститорите и трудности при разработването на единна стратегия за изравняване на колебливите дела. Конфликти между работницитеможе да повлияе на влошаването на качеството на продуктите или услугите. И в резултат на това загубата на потребителите. Ефектът на снежната топка може да доведе до краха на компанията за доста кратко време и без много външни проблеми. Но техният тотален необратим процес на разруха се развива с по-бързи темпове.
"Помощ" отвън
Очевиден признак за фалит на юридическо или физическо лице може да се счита за рязък спад в платежоспособността им поради намесата на непредвидени фактори, които не зависят от вътрешната бизнес политика на компанията. Не всяка фирма подсилва персонала със служби или отдели, работещи по грешното изчисляване на възможни промени на фондовите борси, за да се предпази от ненавременно изпълнение на рискови операции. Следователно, без да има данни за прогнози за колебания на валутата, дори и при липса на доларови заеми, неговият рязък скок може да доведе до осезаем спад в доходите на производствените компании. Не само поради факта, че повечето от договорните задължения за покупка/продажба на суровини и оборудване на вътрешния пазар са обвързани с валутния курс. Дори ако изчислението е в рубли, намесата на съпътстващи фактори под формата на рязко покачване на цената на горивото, която е фиксирана към долара, неизбежно ще доведе до увеличение на производствените разходи поради увеличаване на логистични разходи. И така е във всичко - един непредвиден проблем хваща друг.
По време на голяма финансова криза, независимо дали е мимолетна или продължителна, признаците на фалит на много успешни компании се наблюдават по-често. Освен скок във валутите, до непредвиденомогат да доведат до финансови загуби:
- намаляване на субсидиите от федералните или регионалните бюджети;
- инфлация;
- промени в законодателните актове;
- увеличаване на конкуренцията;
- глоби;
- спешни плащания и др.
Освен това, размерът на поетите задължения над прогнозната стойност на имуществото, с което разполагат, може да доведе до разорение на физическо лице. След като открият такъв знак, бизнес партньорите имат право да обявят откриване на производство по несъстоятелност срещу дружеството. По-нататъшната процедура за прилагането му ще зависи от спецификата на бранша, в който компанията или организацията оперира.
Доверието, което се спука
Често, дори при всички очевидни признаци на фалит, компаниите не бързат да спазват изискванията на закона и да уведомяват инвеститорите и кредиторите за трудното си финансово състояние. С предприемането на рискови стъпки, често включващи заеми с висока лихва, за спасяване на ситуацията, проблемите стават само по-сериозни. За да се избегнат подобни ситуации, през втората половина на миналия век американският учен-икономист Едуард Алтман разработи няколко метода за оценка за прогнозиране на вероятността от фалит на базата на анализ на представянето на компанията. Двуфакторното с погрешно изчисление за избягване на разруха без набиране на заемни средства се счита за най-простото и достъпно. Пет-факторът е по-точен, но по правило борси, кредитни организации и големи акционерни дружества прибягват до него. За по-малки компании, използването на двуфактормодели.
В допълнение към Алтман, концепцията и признаците на фалит бяха задълбочено проучени от британския учен Ричард Тъфлър, който разработи своя собствена четирифакторна система за предсказване на вероятната разруха. Останалите добре познати методи или не дават точна оценка, като картата с резултати на Beaver, или са създадени на базата на съществуващи, като модела Springate - един вид схема на Алтман. За по-точна оценка на състоянието на компанията вероятността от фалит най-често се анализира по няколко метода наведнъж. Във всеки случай, за такова сложно събитие е по-добре да използвате услугите на опитни професионалисти, които се занимават професионално с този въпрос. Самият анализ може да не даде точна прогноза и понякога да доведе до напълно обратен резултат. И оттук до колапса е лесно достъпно.
Проблеми, но не и тези
Не всички обаче вярват, че потъващ кораб трябва да бъде спасен. Често потапянето му до дъното се засилва чрез увеличаване на броя на дупките в дъното. Така е и с проблемните компании. Понякога те се съсипват умишлено, като изстискват максималната полза за собствениците си и ги оставят без средствата, необходими за изплащане на плащанията. Признаците за умишлен фалит не са лесни за идентифициране, но дори и тук е разработена проста техника въз основа на изследване на производствените дейности на компанията и обема на текущите активи в различни моменти.
Умишленото причиняване на фалит на организация или дори фиктивното деклариране на себе си за такава, за да избегне плащането на задължения, е наказуемо от закона. В първия случай компаниятаделото става неплатежоспособно, във втория - има средства да изпълни задълженията си към кредиторите, но се опитва законово да избегне това. Във всеки случай интересите на партньорите ще бъдат нарушени и те ще имат право да търсят връщането на парите си по съдебен път.
След като разкрият признаците на фиктивен фалит и докажат престъпния умисъл на инициаторите на незаконната схема за собствено обогатяване, те ще бъдат наказани в зависимост от размера на щетите, причинени на заинтересованите страни. Освен налагането на глоби, които могат да достигнат 800 минимални заплати, е предвидено и реалното лишаване от свобода на измамници до шест години.
Дълг
Колкото по-скоро кредиторът, след като е открил признаци на фалит в своя бизнес партньор или партньор, отиде в съда, толкова повече шансове има да получи парите си обратно. Може би не напълно, но поне частично. Както вече беше отбелязано, основните показатели за вълнения са дълг от над петстотин хиляди рубли за физическо лице и триста за юридическо лице. Срокът на неплатежоспособност на плащането е от три месеца и повече. И сумата, и сроковете не могат да бъдат по-малки. В противен случай съдът дори няма да приеме заявлението за разглеждане. Ако самият длъжник не е направил никакви опити да направи първата стъпка, въпреки че е задължен по закон, кредиторите имат право на това. Достатъчно е едно приложение, групово или индивидуално - няма значение. Дори ако е невъзможно да се изпълнят задълженията към един кредитор, докато се изплащат задължения към няколко десетки кредитори, арбитражен съд не може да бъде избегнат.
Фирмите не бързат сами да обявят несъстоятелността си, защото ако бъдат обявени в несъстоятелност, на директора и счетоводителя може да им бъде забранено да извършват съответните дейности за няколко години. Тези ограничения не важат за собствениците. Но обикновен гражданин, който реши да се обяви в несъстоятелност като физическо лице, трябва да помни, че през следващите пет години му е наредено да отиде в кредитни институции. Освен това в продължение на три години той няма да има възможност да заема ръководни позиции, работейки в предприятие или организация от какъвто и да е профил. Съществен признак за фалита на индивидуален предприемач е дълг от петстотин хиляди рубли и три месеца забавяне на плащанията, а сред последствията е петгодишна забрана за подобни дейности.
Не можете да го разберете без арбитраж
Съдебно дело е възможно само ако има заявление за длъжника. На първо място се изясняват причините, довели до загубите. Акцентът е върху идентифицирането на признаци на фиктивен или умишлен фалит, тъй като в този случай процедурата ще протече по различен сценарий, отколкото длъжникът би могъл да си представи. Какви мерки ще последват в случай на фалшификация е описано подробно по-горе. Наличието на признаци за истински фалит стартира процеса на възстановяване на платежоспособността на компанията, тъй като е разработен многоетапен набор от мерки за спасяване на фирмите от разорение.
На първия етап е възможно въвеждането на наблюдение. Това е последвано от финансово възстановяване и външно управление. Това е само аконаблюдението ще покаже, че компанията все още може да бъде спасена. Ако се установи невъзможността за възраждането му, следва пълната ликвидация на дружеството като юридическо лице. В този случай, в съвкупност, съдът ще вземе предвид всички признаци на несъстоятелност. Несъстоятелност ще бъде установена само ако всички данни показват пълен крах на предприятието или организацията. За всеки етап от процедурата се предписват съответните действия и правомощия на специалистите, участващи в процеса. Най-добрият резултат от втората и третата мярка е връщането на платежоспособността на физическо лице. Но това не винаги е възможно.
Временно правителство
Първите три до четири месеца са фазата на наблюдение. Назначен от съда временен арбитражен управител разглежда ситуацията директно в процеса на наблюдение на основните дейности на дружеството на място. След като идентифицира и потвърди признаци на фалит на физическо лице, той проучва възможността за разширяване на взаимодействието с кредиторите, изчислява вероятността за погасяване на дълга чрез увеличаване на обема на производство или други ефективни мерки. В същото време отговорността за безопасността на имуществото на длъжника преминава и върху временния управител. Невъзможно е да се продаде или купи нещо без негово знание.
В предприятието или организацията основният производствен процес през периода на наблюдение протича както обикновено. Целият ръководен състав остава на местата си, изпълнявайки изцяло личните си задължения. През този период се наблюдават признаци на фалитсамо присъствието на арбитражен ръководител. Работи в тясно сътрудничество както с дирекцията, така и с инвеститорите и кредиторите на длъжника. Всички плащания по дългове, преводи на дивиденти и подобни средства за целта са временно преустановени.
трохи за спасяване
Ако дружеството разполага със средства, които могат да бъдат използвани за стабилизиране на ликвидността, съдът има право да пристъпи към втория етап от процедурата по несъстоятелност - реорганизация или финансово оздравяване на дружеството. Тази възможност може да се използва, ако анализът на дейността на дружеството е показал, че при известна оптимизация на текущото финансово състояние, то може да бъде изведено от кризата. Всички фактори, свързани с понятието и признаците на несъстоятелност, са взети предвид. Фалит и последваща ликвидация на фирмата е краен вариант на целия процес. Прибягва се до използването на всички други възможни методи. Освен това съдът не може самостоятелно да вземе такова решение. Тя трябва да бъде подкрепена от учредителите и кредиторите.
За периода на възстановяване, който продължава от една до две години, управлението на компанията изцяло преминава към протежето на арбитражния съд. По негово решение някои мениджъри на дружеството могат да бъдат ангажирани в изпълнението на определени дейности. Те обаче нямат право да влияят върху процеса без съгласието на мениджъра, включително президента или генералния директор на организацията. Финансовото възстановяване, заедно с надзора, също е знак за производство по несъстоятелност, така че не си струва да се заблуждавате, че трудни времена са зад компанията. ATпрез този период се прекратяват всички плащания по задълженията, предприемат се всички мерки за запазване на производството и всяко друго имущество, дейностите се извършват стриктно съгласно разработения и съгласуван с кредиторите план. По правило всички дейности се извършват максимално за сметка на наличните средства, но в определени ситуации е възможно привличането на допълнителни. Ако шансовете за спасяване на компанията са достатъчно високи, инвеститорите могат да поемат риска и да вложат известна сума, за да изравнят ситуацията.
Дъската е на път
Несъстоятелността, концепцията и характеристиките на процедурата като цяло могат да се разглеждат само в комбинация, ако не говорим за опростена схема, единствената задача на която е ликвидацията на юридическо лице. Когато компанията бъде спасена, мерките за наблюдение и финансово възстановяване са последвани от въвеждане на външно управление. Заедно с рехабилитацията този период може да продължи две години, но не повече. Това е законоустановеният срок за последните два етапа на процедурата по несъстоятелност, всеки от които изисква отделно решение на Арбитражния съд.
Външният мениджър има право:
- управлявайте независимо активите на длъжника въз основа на предварително договорения с кредиторите план за действие;
- извършване на сделки, включително прекратяване на договорни задължения, неизгодни за длъжника;
- сключване на споразумения за уреждане с кредиторите на длъжника и др.
Цялата безопасност на активите на предприятието, където е въведено външно управление, също пада върху временното управление. Но същоназначеният от Арбитражния съд управител също има право да застрахова имущество по своя преценка. Трябва да се помни, че надзорът, финансовото възстановяване и външното управление са отделни признаци на несъстоятелност на юридическо лице. Възстановяването на платежоспособността на скорошен длъжник води до приключване на делото и връщане на компанията на собствениците. И ако прилагането на мерки за спасяване на дружеството е неефективно, следващият етап е неговата ликвидация.
Обработени активи
Продажбата на имуществото на длъжника за изплащане на дълга е последният признак за фалит на физическо и юридическо лице, както и на индивидуален предприемач. Извършва се на принципа на състезателен подбор. Ликвидността на длъжника се обявява на търг, постъпленията от продаденото имущество се прехвърлят на кредиторите по приоритетен ред след погасяване на съдебните разноски, плащане на сметки, натрупани по време на финансовото оздравяване и външно управление. Освен това, след извършване на горните плащания, следващите кандидати за обезщетение са служителите на длъжника, получили инвалидност или други увреждания на здравето по време на работа в ликвидираното предприятие. След това просрочените заплати се изплащат и едва след това останалата част от приходите се прехвърлят на кредиторите.
Както виждате, процедурата по несъстоятелност е доста дълъг и сложен процес, ако решите да спасите компанията. Бързо и по-евтино, преминава през опростена схема, когато единствената му цел е официалната ликвидация на дружеството. В този случай, в началния етап, концепцията и признаците на несъстоятелност, както при триетапната процедура, са сходни. Въпреки това не се въвеждат нито наблюдение, нито санитария и арбитражно управление, тъй като не са необходими.
